document
Конфиденциальность

Гарантируем полную конфиденциальность всех консультаций

feather
Легкость

Наш огромный опыт позволит Вам совсем забыть о своих проблемах

wallet
Экономия

Большое количество клиентов позволяет нам значительно снизить издержки

book
Знания

Наши специалисты имеют юридическое образование, а также опыт более 3 лет

Досудебное обжалование решения ИФНС

Юридические услуги по досудебному обжалованию решения проверки Инспекции Федеральной налоговой службы

Досудебное обжалование решения налогового органа – это процесс обжалования налоговым плательщиком решения налоговой инспекции при оформлении налоговой декларации или иных налоговых документов, если плательщик не согласен с произведенными расчетами налогов и сборов. Данный вид обжалования осуществляется до возбуждения судебного процесса.

Обжалование решения налоговых органов до суда:

Для досудебного обжалования решения налогового органа необходимо составить соответствующий пакет документов. Каждый документ необходим для обоснования возражений плательщика и защиты его прав

Скорость
Быстро
Гарантия
Гарантия
Комфорт
Удобно

Необходимо для составления:

1. Решение налоговой инспекции:

Это основной документ, который обжалуется плательщиком. Решение инспекции может быть оформлено как в письменной, так и в электронной форме и содержит обоснование расчетов налогов и сборов, а также предлагаемые действия налогоплательщика в дальнейшем

2. Подтверждающие документы:

Данная категория документов включает в себя документы, которые использовались при оформлении налоговой декларации или другого налогового документа. Может быть делом о продаже, накладными, счетами-фактурами, договорами и т.д

3. Свидетельства:

Свидетельства — это документы, подтверждающие несуществование недостатков или ошибок в налоговых расчетах. Свидетельства могут быть в виде справок от бухгалтерской компании, сообщениями от проверяющих органов и пр

4. Копии документов:

Оправдательные документы и справки о доходах для подтверждения расчетов по налогу и иным сборам.

5. Корреспонденцию:

Корреспонденция позволяет передать дополнительную информацию, которая может быть полезна в разрешении спора с налоговой инспекцией. Например, это могут быть письма, электронные сообщения, документы, отправленные налоговой инспекции, для получения разъяснений на тот или иной вопрос.

6. Прочие документы:

К пакету документов также могут относиться дополнительные документы, которые могут быть полезны в очередной и необходимые в рассмотрении спора. Это могут быть копии статьей законов и правовых актов, связанных с сферой налогообложения, а также любая другая доказательная база.
Досудебное обжалование решения

Этапы оформления

Основания:

Основания для досудебного обжалования решения налогового органа могут различаться и зависят от конкретной ситуации. Общие основания могут быть связаны с неправильным подсчетом налогов и сборов, ошибками в налоговой декларации, неправомерными действиями налоговой инспекции при проведении проверки, а также недостаточностью или ошибочностью аргументов, использованных в решении налогового органа. Также возможны случаи, связанные с нарушением прав налогоплательщика, отсутствием информации и рассмотрением дела без участия плательщика, ненадлежащей формулировкой решения и т.д. В целом, оснований для досудебного обжалования может быть множество и все они включают в себя нарушения существующего законодательства в отношении налоговой деятельности.

Куда подавать:

Подавать документы для обжалования решения налогового органа можно в несколько инстанций, в зависимости от выбранного виджа досудебного обжалования. Ниже приведены основные места для подачи необходимых документов:

1. В налоговую инспекцию:
Административная жалоба на действия (или бездействие) налогового органа должна быть подана в налоговую инспекцию.

2. В Федеральную налоговую службу:
Жалоба на действия (или бездействие) налоговой инспекции может быть направлена в вышестоящую ведомственную инстанцию — Федеральную налоговую службу.

3. В прокуратуру:
Плательщик имеет возможность обратиться в прокуратуру, если будут обнаружены неправомерные действия налоговой инспекции.

4. В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы:
Обращение в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы возможно, если у налогоплательщика не получилось решить свой конфликт с налоговой инспекцией на ранних этапах.

5. В суд:
В случае крайней необходимости, если после предыдущих этапов конфликт с налоговой инспекцией не получил решения, плательщик имеет право на обращение в суд и защиту своих прав в рамках судебного процесса.

При подаче документов на любом из этапов досудебного обжалования решения налогового органа, необходимо ознакомиться с правилами доступности и отправки документов, а также сроками подачи документов в зависимости от выбранного варианта и конкретной ситуации. Отдельно стоит уделить внимание правильному оформлению документов и наличию всей необходимой информации для решения налогового спора.

Сроки подачи:

Сроки для подачи документов для досудебного обжалования решения налогового органа зависят от выбранного вида обжалования и регулируются законодательством РФ. Как правило, сроки подачи документов варьируются от 10 до 30 дней. Например, при административном обжаловании решения налогового органа срок подачи административной жалобы составляет 10 дней со дня получения решения, в то время как при обращении в прокуратуру или суд сроки могут быть более продолжительными. Однако стоит учитывать, что несвоевременная подача документов может отрицательно повлиять на решение спора и отказ в дополнительном рассмотрении дела, поэтому рекомендуется обязательно следовать срокам подачи документов.

Кто имеет право подавать:

Право подавать документы для досудебного обжалования решения налогового органа имеет непосредственно налогоплательщик или его представитель. Кто конкретно имеет право подавать обжалование, зависит от типа обжалуемого решения, в соответствии с рекомендациями, указанными ниже:

1. Подача административной жалобы возможна только налогоплательщиком, а юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

2. Заявление о пересмотре налоговых расчетов и обращение к налоговой инспекции могут подавать только налогоплательщики, которые были заинтересованы при оформлении налогового документа.

3. Обращение в прокуратуру и Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы может быть подано как налогоплательщиком, так и его представителем (например, юридическим лицом, в случае обращения в Межрайонную инспекцию).

4. Подача документов в суд возможна и налогоплательщиком, и его представителем.

Если налогоплательщик планирует подать документы через своего представителя, то ему необходимо заверить доверенность, общее либо специальное поручение на представление интересов и другие необходимые документы, позволяющие адвокату действовать от имени налогоплательщика и защищать его интересы в ходе налогового спора.

Результат:

Организация, которая обжалует решение налогового органа, получит определенный набор документов, который необходим для последующих действий. Вот основные документы, которые может получить организация после досудебного обжалования решения налогового органа:

1. Обращение в налоговый орган. Это письменное обращение организации в налоговый орган с требованием об отмене решения, изложение в нём всех аргументов организации и доказательств противоположной точки зрения. Данное обращение будет отправлено налоговому органу в срок, предусмотренный законодательством.

2. Решение о признании обжалуемого решения незаконным. Если организация добилась отмены решения налогового органа, то ей будет выдано решение об этом. В этом случае налоговый орган должен отменить свое решение в соответствии с решением суда или инстанции.

3. Решение об отказе в удовлетворении обжалования. Если налоговый орган не согласен с обращением организации, то ей будет вынесено решение об отказе в удовлетворении обжалования. При этом организации может быть выслано письмо с аргументацией принятого решения налоговым органом.

4. Уведомление о том, что налоговый орган примет решение о досудебном обжаловании ранее принятого решения. Это уведомление может быть выслано организации в случае, если налоговый орган рассматривает возможность изменения своего решения в установленном законодательством порядке.

5. Свидетельства о праве на обжалование решения. Это документ, который организация может получить после подачи обращения в налоговый орган. В нём содержатся сведения об организации, типы решений, которые могут быть обжалованы, сроки обжалования и порядок обжалования.

Таким образом, организация получит ряд документов, необходимых для дальнейших действий в случае досудебного обжалования решения налогового органа. Подобные документы помогают организации защитить свои права и интересы, а также представить свою точку зрения в споре с налоговым органом.

Способы подачи:

Документы на досудебное обжалование решения налогового органа могут быть поданы несколькими способами. Рассмотрим основные из них:

1. Подача документов на бумажном носителе в офис налогового органа. Это классический способ подачи документов на обжалование решений налогового органа. Организация может самостоятельно составить и подать в налоговый орган соответствующие документы.

2. Электронная подача документов через сайт налоговой инспекции. В современных условиях, когда все больше бизнес-процессов сдвигаются в онлайн, возможность электронного подачи документов на досудебное обжалование решения налогового органа упрощает и ускоряет процесс.

3. Отправка почтой с уведомлением о вручении. Если организация находится в другом городе или просто не желает лично обращаться к налоговому органу, она может отправить документы по почте с уведомлением о вручении.

Выбор способа подачи документов на досудебное обжалование решения налогового органа зависит от удобства и доступности для организации. Важно учитывать, что все способы имеют свои преимущества и недостатки, и необходимо внимательно ознакомиться с требованиями и правилами каждого из них.

Ответственность директора:

Директор организации, который подает документы на досудебное обжалование решения налогового органа, несет ответственность не только перед налоговым органом, но и перед судом. Вот основные виды ответственности, которые могут возникнуть у директора:

1. Финансовая ответственность. Если решение налогового органа было отменено, а причиной ошибки стала невнимательность директора или некорректность представленных им документов, директор может быть привлечен к ответственности и обязан возместить убытки, причиненные организации в результате действий налогового органа.

2. Административная ответственность. При подаче документов на досудебное обжалование решения налогового органа директор должен быть уверен, что информация в документах соответствует действительности. В случае выявления недостоверных данных, директор может быть привлечен к административной ответственности.

3. Уголовная ответственность. В случае, если директор использовал мошеннические схемы для обмана налогового органа или представления недостоверной информации, он может быть привлечен к уголовной ответственности.

Подводя итог, директор организации несет ответственность за подачу документов на досудебное обжалование решения налогового органа, включая финансовую, административную и уголовную ответственность. Поэтому необходимо внимательно проверять и корректно составлять документы, которые будут поданы на обжалование.

Ответственность учредителей:

Учредители организации несут ответственность за подачу документов на досудебное обжалование решения налогового органа в следующих случаях:

1. Если они участвовали в принятии решения, которое вызвало спор с налоговым органом;

2. Если они направили директора или иные лица организации на принятие такого решения;

3. Если они обеспечивали финансирование и деятельность организации в период, когда было принято решение, вызвавшее спор с налоговым органом.

В этих случаях учредители могут нести ответственность за последствия обжалования, включая уплату штрафов и возмещение убытков, понесенных организацией в результате спора с налоговым органом.

Виды:

Существует несколько видов досудебного обжалования решения налогового органа, которые можно использовать для защиты своих прав и интересов.

1. Административное обжалование:
Это первый шаг, который следует предпринять в случае возникновения разногласий с налоговой инспекцией. В рамках административного обжалования плательщик может подать административную жалобу на действия (или бездействие) налогового органа. Жалоба должна содержать обоснование возражений, которые высказывает налогоплательщик.

2. Заявление на пересмотр налоговых расчетов:
Если при подготовке налоговой декларации плательщик обнаружил ошибки в расчетах налога и сборов, он может подать заявление на пересмотр налоговых расчетов. Целью заявления является исключение ошибок при подсчетах и выставление более точных расчетов.

3. Обращение в прокуратуру:
В случае неправомерных действий со стороны налоговой инспекции плательщик может обратиться в прокуратуру. В рамках данного обращения плательщик должен предоставить доказательства нарушения и просить о подготовке материалов для возбуждения уголовного дела.

4. Обращение в Федеральную налоговую службу:
Плательщик имеет право обратиться в Федеральную налоговую службу с жалобой на действия (или бездействие) налоговой инспекции. ФНС в свою очередь выяснит обстоятельства конкретной ситуации и примет дополнительные меры для защиты прав налогоплательщика.

5. Обращение в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы:
Если конфликт с налоговой инспекцией остается неразрешенным, плательщик может обратиться в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы. Это позволит более компетентными органам провести дополнительную проверку и принять правильное решение.

6. Подготовка к судебному процессу:
Окончательным шагом в случае недоговоренности с налоговой инспекцией может стать подготовка к судебному процессу. Плательщик может обратиться в суд и воспользоваться судебной защитой своих прав и интересов.

Каждый из видов досудебного обжалования имеет свои особенности, и выбор нужного зависит от конкретной ситуации и обстановки налогового спора. Важно помнить, что каждый плательщик имеет право защиты своих прав, и если есть основания для возражений по налогам, нельзя бояться их высказывать и защищать свои интересы.

 

Важная информация!

  • Первичная консультация со специалистом - БЕСПЛАТНО
ТелефонВконтактеWhatsAppWhatsApp

Профессионалы

НАША КОМАНДА

В нашей команде есть юристы высочайшего уровня, помощники юристов, профессиональные аудиторы

Юрист

Елена Сергеева

Юрист

Бекхан Ферзаули

Помощник юриста

Денис Сенюшкин

Аудитор

Анна Васильева

Доверяйте

ПРОФЕССИОНАЛАМ

12
Лет
13668
Клиентов
1654
Иска

Мы знаем свое дело

Экономьте свое время и нервы, обратившись к опытным юристам. Наши знания и профессионализм помогут сохранить ваши права и интересы в любом случае.

Не стойте на месте и действуйте прямо сейчас. Не упускайте шанс обратиться к профессионалам, чтобы получить высококачественную юридическую помощь. Ваша защита важна, поэтому доверьте данное дело профессионалам.

Телефон WhatsApp WhatsApp Вконтакте

Дополнительная информация

НАШИ НОВОСТИ

Новости на юридическую тематику а также налоги, право, политика и государства

КОММЕНТАРИИ

Комментарии наших клиентов, посетителей, а так же мы не забыли и про Ai.

Наших клиентов

Оставьте первый комментарий

Добавить комментарий